- 1인미디어콘텐츠창작자(940306)의 단순경비율은 64.1%(4천만원 넘는 부분 49.7%), 기준경비율은 12.1%입니다.
- 직전 연도 수입 3,600만원 미만(신규는 그해 7,500만원 미만)이면 단순경비율로 추계할 수 있습니다.
- 직전 연도 수입 7,500만원 이상이면 복식부기 장부가 의무입니다.
- 세율은 6~45%이고 5월 31일까지 신고합니다.
유튜버 5월 신고, 세 가지 방법
| 방법 | 대상 | 경비 계산 |
|---|---|---|
| 장부 신고 | 누구나 (복식부기의무자는 복식부기) | 실제 경비를 증빙대로 |
| 단순경비율 추계 | 직전 연도 수입 3,600만원 미만, 신규는 그해 7,500만원 미만 | 수입 4천만원까지 64.1%, 넘는 부분 49.7% |
| 기준경비율 추계 | 그 밖의 간편장부대상자 | 주요 경비 + 수입의 12.1% |
| 복식부기 의무 | 직전 연도 수입 7,500만원 이상 | 장부 없이 신고하면 가산세 |
경비율은 1인미디어콘텐츠창작자(업종코드 940306) 2025년 귀속 기준입니다. 과세 미디어콘텐츠창작업(921505)은 장부 기준이 간편장부 1억 5천만원, 단순경비율 3,600만원, 성실신고확인 7억 5천만원으로 다릅니다.
계산 예시: 수입 5,000만원 유튜버
표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.
| 항목 | 장부 신고 | 단순경비율 | 기준경비율 |
|---|---|---|---|
| 경비로 인정되는 금액 | 2,250만원 | 3,061만원 | 805만원 |
| 사업소득금액 | 2,750만원 | 1,939만원 | 4,195만원 |
| 무기장가산세 | - | 없음 | 없음 |
| 종합소득세 + 지방소득세 | 283만원 | 149만원 | 521만원 |
만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 채널 수익 구조에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 장부상 경비 2,250만원, 기준경비율 추계의 주요 경비 200만원, 단순경비율은 직전 연도 수입 2,000만원, 기준경비율은 직전 연도 수입 4,000만원으로 보았습니다.
단순경비율 대상이면 경비가 적은 채널은 추계가 유리할 수 있지만, 기준경비율 대상이 되면 장부 신고와 차이가 커집니다. 매년 5월 두 방법을 모두 계산해 유리한 쪽으로 신고해 드립니다.
세율과 일정
- 종합소득세 세율은 과세표준에 따라 6~45%이고, 지방소득세 10%가 더해집니다.
- 2026년 귀속은 2027년 5월 31일(월)까지 신고·납부하고, 성실신고확인 대상이면 6월 30일(수)까지입니다.
- 지난해 세금이 있으면 11월에 중간예납이 고지되고 5월 신고 때 뺍니다.
- 납부할 세금이 1,000만원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.
유튜버 세무 일정
| 시기 | 할 일 |
|---|---|
| 매달 10일 | 편집자 3.3%·직원 급여 원천세 신고·납부 |
| 매달 말일 | 전달에 지급한 편집자 대가의 사업소득 간이지급명세서 제출 |
| 1월 25일 · 7월 25일 | 과세사업자 부가세 확정신고 |
| 2월 10일 | 면세사업자(940306) 사업장현황신고 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고·납부 (성실신고확인 대상은 6월 30일) |
| 11월 | 건강보험료가 5월 신고 소득으로 다시 계산됨, 30일까지 종합소득세 중간예납 |
지역별 유튜버 종합소득세 사례
233개 지역의 유튜버 종합소득세 페이지마다 숫자를 달리한 계산 사례와 자주 묻는 질문을 정리했습니다. 지역 이름을 누르면 바로 볼 수 있습니다.
세종특별자치시
함께 보면 좋은 안내
장비 비용과 공제유튜버 절세직장인 합산 신고직장인 유튜버 세금MCN 정산MCN 소속 유튜버 세금자주 묻는 질문
유튜버 종합소득세는 언제 신고하나요?
다음 해 5월 31일까지 신고·납부합니다. 2026년 귀속은 2027년 5월 31일(월)까지이고, 성실신고확인 대상이면 6월 30일(수)까지입니다.
장부 없이 신고하면 어떻게 계산하나요?
단순경비율 대상이면 수입 4천만원까지 64.1%, 넘는 부분은 49.7%를 경비로 봅니다. 기준경비율 대상이면 증빙이 있는 주요 경비에 수입의 12.1%만 더해 경비로 봅니다.
유튜버는 장부를 꼭 써야 하나요?
직전 연도 수입이 7,500만원 이상이면 복식부기 장부가 의무이고, 그보다 작으면 간편장부대상자입니다. 장부 없이 경비율로 신고할 수도 있지만 무기장가산세가 붙을 수 있습니다.
작년에 신고를 안 했어요. 지금이라도 되나요?
기한 후 신고를 할 수 있습니다. 늦을수록 가산세가 늘어나므로 빨리 신고하는 것이 좋고, 수입과 경비 자료를 모아 함께 계산해 드립니다.