핵심 요약
- 컴퓨터와 주변기기, 100만원 이하 장비는 산 해에 비용으로 넣을 수 있습니다.
- 그 밖의 카메라·조명은 보통 5년에 나눠 감가상각합니다.
- 노란우산공제는 사업소득금액 4천만원 이하면 600만원까지 소득공제합니다.
- 연금계좌는 연 900만원까지 세액공제 대상이고 종합소득금액 4,500만원 이하면 15%입니다.
유튜버 절세의 순서
- 장비와 외주비: 카메라, PC, 조명, 편집 외주, 촬영 비용을 증빙과 함께 장부에 넣습니다.
- 장부 신고 비교: 매년 5월 장부 신고와 경비율 추계를 비교합니다.
- 업종 점검: 과세사업자라면 장비 매입세액 환급을 빠짐없이 받습니다.
- 공제 한도 채우기: 노란우산공제와 연금계좌 한도를 확인합니다.
- 미국 세금: 애드센스 세금 정보를 내고 외국납부세액공제를 받습니다.
장비 비용 처리
| 장비 | 처리 |
|---|---|
| 개인용 컴퓨터·주변기기, 휴대폰 | 금액과 관계없이 산 해에 비용 가능 |
| 거래 단위별 100만원 이하 장비 | 산 해에 비용 가능 |
| 그 밖의 카메라·렌즈·조명 | 보통 비품으로 보아 5년(4~6년 범위) 감가상각 |
| 집과 함께 쓰는 물건 | 채널에 쓴 몫만 경비 |
공제 한도와 계산 예시
| 공제 | 한도와 공제율 |
|---|---|
| 노란우산공제 (소득공제) | 사업소득금액 4천만원 이하 600만원, 6천만원 이하 500만원, 1억원 이하 400만원, 1억원 초과 200만원 |
| 연금계좌 (세액공제) | 연 900만원(연금저축 600만원), 종합소득금액 4,500만원 이하 15%·초과 12% |
표를 옆으로 밀면 나머지 칸도 볼 수 있습니다.
| 항목 | 아무것도 안 함 | 노란우산 600만원 + 연금계좌 600만원 |
|---|---|---|
| 과세표준 | 3,850만원 | 3,250만원 |
| 종합소득세 + 지방소득세 | 489만원 | 291만원 |
만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 채널 수익 구조에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 수입 7,000만원, 경비 3,000만원으로 보았습니다.
두 가지로 줄어드는 세금은 198만원입니다. 노란우산공제는 사업자등록을 한 개인사업자라면 유튜버도 가입할 수 있습니다.
절세라고 오해하기 쉬운 것
- 실제로 일하지 않는 가족을 편집자로 올리면 인건비가 인정되지 않고 가산세가 붙을 수 있습니다.
- 감면을 받으려고 공유오피스 주소로 사업장을 위장 등록했다가 적발된 사례가 있습니다.
- 후원금을 차명 계좌로 받는 것은 절세가 아니라 수입 누락입니다.
- 면세 1인미디어콘텐츠창작자는 창업중소기업 세액감면을 받을 수 없다는 국세청 사전답변이 있습니다.
- 노란우산공제에 한도보다 많이 넣어도 소득공제는 한도까지만 됩니다.
지역별 유튜버 절세 사례
233개 지역의 유튜버 절세 페이지마다 숫자를 달리한 계산 사례와 자주 묻는 질문을 정리했습니다. 지역 이름을 누르면 바로 볼 수 있습니다.
세종특별자치시
함께 보면 좋은 안내
5월 신고와 경비율유튜버 종합소득세업종과 장비 환급유튜버 사업자등록외국납부세액공제유튜브 미국 세금과 외국납부세액공제자주 묻는 질문
카메라를 사면 바로 비용이 되나요?
거래 단위별 100만원 이하면 산 해에 바로 비용으로 넣을 수 있습니다. 그보다 비싼 카메라는 보통 5년(4~6년 범위)에 나눠 감가상각합니다. 컴퓨터와 주변기기, 휴대폰은 금액과 관계없이 산 해에 비용으로 넣을 수 있습니다.
유튜버도 노란우산공제에 가입할 수 있나요?
사업자등록을 한 개인사업자라면 가입할 수 있고, 사업소득금액에 따라 연 200만~600만원까지 소득공제합니다.
연금저축과 IRP는 얼마까지 공제되나요?
연금계좌 납입액 연 900만원(연금저축은 600만원)까지 세액공제 대상이고, 종합소득금액 4,500만원 이하면 15%, 초과면 12%를 공제합니다.
여행 경비도 경비가 되나요?
콘텐츠 촬영을 위한 여행이고 영상과 기록으로 확인되면 경비로 넣을 수 있습니다. 개인 휴가와 섞이면 촬영에 쓴 몫만 인정됩니다.