- 세금 정보를 내지 않으면 전 세계 수익의 최대 24%가 원천징수될 수 있습니다.
- 세금 정보를 내고 조세조약 혜택을 신청하면 미국 시청자 수익에만 조약 세율이 적용됩니다.
- 미국에서 떼인 세금은 5월에 외국납부세액공제로 빼고, 한도를 넘는 금액은 10년 안에 이월해 공제하거나 필요경비로 넣는 방법을 비교합니다.
- 수입금액은 미국 원천징수 전 금액으로 넣습니다.
구글이 떼는 미국 세금
| 상황 | 원천징수 |
|---|---|
| 미국 세금 정보 미제출 | 전 세계 수익의 최대 24% |
| 세금 정보 제출 + 조세조약 혜택 신청 | 미국 시청자 수익에만 조약 세율 (구글 안내 기준 10%) |
| 국내 등 미국 밖 시청자 수익 | 세금 정보를 냈다면 원천징수 없음 |
조약 세율은 구글 안내와 소득 구분에 따라 달라질 수 있어, 애드센스 계정에 표시되는 적용 세율을 함께 확인합니다.
외국납부세액공제 계산
미국에서 떼인 세금은 5월 한국 종합소득세에서 외국납부세액공제로 뺍니다. 공제 한도는 산출세액에 미국 수익의 소득이 전체 종합소득금액에서 차지하는 비율을 곱한 금액입니다.
표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.
| 항목 | 세금 정보 제출 | 세금 정보 미제출 |
|---|---|---|
| 미국에서 떼인 세금 | 120만원 | 1,440만원 |
| 외국납부세액공제 한도 | 96만원 | 96만원 |
| 외국납부세액공제 | -96만원 | -96만원 |
| 한국 종합소득세 + 지방소득세 | 416만원 | 416만원 |
| 한국과 미국 세금 합계 | 536만원 | 1,856만원 |
만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 채널 수익 구조에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 수입 6,000만원, 경비 1,800만원, 미국 시청자 수익 1,200만원으로 보았고, 지방소득세는 공제 뒤 소득세의 10%로 단순화했습니다.
세금 정보를 내지 않으면 국내 시청자 수익분까지 떼이고 그 부분은 한도를 넘어 그해에는 공제되지 않아, 이 예시에서는 두 나라 세금이 1,320만원 많아집니다.
정리 순서
- 세금 정보 확인: 애드센스 계정의 결제 메뉴에서 미국 세금 정보와 조세조약 적용 여부를 확인합니다.
- 지급 내역: 1년 치 지급 내역에서 미국 수익과 원천징수 금액을 내려받습니다.
- 수입 정리: 원천징수 전 금액을 수입금액으로 넣습니다.
- 5월 신고: 외국납부세액공제 신청서를 함께 내고 한도 안에서 공제받습니다.
지역별 유튜버 미국 세금 사례
233개 지역의 유튜버 미국 세금 페이지마다 숫자를 달리한 계산 사례와 자주 묻는 질문을 정리했습니다. 지역 이름을 누르면 바로 볼 수 있습니다.
세종특별자치시
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미국 세금 정보를 내지 않으면 어떻게 되나요?
구글이 전 세계 수익의 최대 24%를 원천징수할 수 있습니다. 세금 정보를 내고 조세조약 혜택을 신청하면 미국 시청자 수익에만 조약 세율이 적용되어 떼이는 금액이 크게 줄어듭니다.
미국에서 떼인 세금은 돌려받나요?
조세조약 세율로 떼인 세금은 한국 종합소득세에서 외국납부세액공제로 뺍니다. 한도를 넘는 금액은 10년 안에 이월해 공제할 수 있고, 세금 정보를 내지 않아 더 떼인 금액은 미국 신고로 돌려받을 수 있는지 따로 검토합니다.
외국납부세액공제는 어떻게 받나요?
5월 종합소득세 신고 때 외국납부세액공제 신청서를 내고, 애드센스 지급 내역처럼 미국에서 원천징수된 금액을 보여 주는 자료를 함께 둡니다.
면세사업자도 외국납부세액공제를 받나요?
네. 면세사업자든 과세사업자든 미국에서 떼인 세금은 5월 종합소득세에서 외국납부세액공제로 정산합니다.