- 협찬 물품 330만원을 수입에 넣으면 세금이 54만원 늘어납니다(가상 사례).
- 광고주가 개인 유튜버에게 대가를 주면서 3.3%를 원천징수했다면, 그 금액은 5월 종합소득세 신고 때 이미 낸 세금으로 뺍니다.
- 면세사업자로 등록했다면 광고 계약이 면세 인적용역에 해당하는지 계약 내용으로 먼저 확인합니다.
- 대전 동구 유튜버도 방문 없이 전화·화상 상담과 비대면 기장으로 맡기실 수 있습니다.
유튜버가 먼저 볼 협찬 광고 포인트
유튜버의 세무 일정은 2월 10일 사업장현황신고(면세사업자) 또는 1월·7월 25일 부가세(과세사업자), 5월 31일 종합소득세로 이어집니다.
- 브랜디드 광고·PPL 대가는 유튜버의 사업소득이고, 과세사업자는 부가세 10%를 붙여 세금계산서를 발급합니다.
- 시·도
- 대전광역시
- 사업자등록
- 홈택스 또는 관할 세무서 (영업 허가 필요 없음)
- 업종코드
- 혼자 활동 940306 (면세) · 편집자·스튜디오 921505 (과세)
- 상담 방식
- 전화·화상 상담과 비대면 기장 (방문 없이 진행)
계산 사례: 광고료 1,700만원와 협찬 물품을 받은 유튜버
대전 동구의 육아 유튜버는 1년에 애드센스와 후원으로 2,300만원, 브랜디드 광고료로 1,700만원을 받았고, 광고 대가로 시가 330만원어치 협찬 물품을 받았습니다.
표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.
| 항목 | 협찬 물품을 빠뜨린 신고 | 협찬 물품까지 넣은 신고 |
|---|---|---|
| 애드센스·후원 수입 | 2,300만원 | 2,300만원 |
| 브랜디드 광고료 | 1,700만원 | 1,700만원 |
| 광고 대가로 받은 협찬 물품 (시가) | 빠뜨림 | 330만원 |
| 필요경비 | -1,136만원 | -1,136만원 |
| 사업소득금액 | 2,864만원 | 3,194만원 |
| 종합소득세 + 지방소득세 | 302만원 | 356만원 |
만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 채널 수익 구조에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 협찬 물품은 광고 대가로 받은 것으로, 받은 때의 시가를 수입으로 보았습니다. 광고료에 붙는 부가세는 이 표에 넣지 않았습니다.
광고 대가로 받은 협찬 물품 330만원을 수입에 넣으면 세금이 302만원에서 356만원으로 54만원 늘어납니다. 빠뜨렸다가 나중에 확인되면 이 세금에 과소신고가산세와 납부지연가산세가 더해집니다.
협찬 물품을 이후 촬영에도 계속 쓴다면 사업용 자산으로 정리해 감가상각할 수 있습니다. 받은 내역과 시가를 기록해 두세요.
광고료 금액, 부가세 포함 여부, 협찬 물품 목록과 시가, 원천징수 여부가 적힌 계약서가 있으면 수입을 정확히 맞출 수 있습니다.
협찬과 후원 정리 순서
- 계약서: 광고료, 부가세 포함 여부, 협찬 물품과 원천징수 여부를 적습니다.
- 세금계산서: 과세사업자는 광고료에 부가세 10%를 붙여 세금계산서를 발급합니다.
- 협찬 기록: 광고 대가로 받은 물품의 목록과 받은 날, 시가를 기록합니다.
- 후원 정산: 슈퍼챗·멤버십 정산 내역과 계좌 후원 입금 내역을 매달 모읍니다.
- 5월 신고: 광고료, 협찬 물품, 후원금을 모두 수입에 넣고 원천징수된 세금을 뺍니다.
협찬 광고 관련해 자주 놓치는 것
- 후원금을 가족 계좌나 차명 계좌로 받으면 수입 누락으로 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
- 3만원을 넘는 경비는 세금계산서·계산서·카드·현금영수증으로 받아 두세요. 일반 영수증만 있으면 2% 가산세가 붙을 수 있습니다(신규나 직전 연도 수입 4,800만원 미만 소규모사업자는 제외).
대전 동구에서 맡기시는 방법
대전 동구 유튜버는 방문 없이 비대면으로 기장과 신고를 맡기실 수 있습니다. 상담은 전화·화상으로 하고, 카드·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로, 애드센스 지급 내역과 광고 계약서는 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 광고 계약서, 세금계산서 발급 내역, 협찬 물품 목록, 후원 정산 내역을 보내 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.
대전 동구의 다른 유튜버 세무 사례는 대전 동구 유튜버 세무에, 다른 지역의 협찬 광고 사례는 유튜버 협찬과 브랜디드 광고 안내에 모아 두었습니다.
함께 보면 좋은 안내
협찬 광고 전체 안내유튜버 협찬과 브랜디드 광고대전 동구의 다른 유튜버 사례대전 동구 유튜버 세무과세사업자 부가세유튜버 부가세5월 신고와 경비율유튜버 종합소득세자주 묻는 질문
협찬받은 물건도 세금을 내나요?
광고 대가로 받은 협찬 물품은 수입이라 받은 때의 시가를 사업소득에 넣는 것이 일반적입니다. 국세청도 후원금과 협찬을 과세 대상으로 보고 있습니다.
슈퍼챗과 후원금도 신고하나요?
네. 국세청은 슈퍼챗 같은 후원금과 화면에 띄운 계좌로 받은 후원금도 과세 대상이라고 밝혔습니다.
브랜디드 광고료에 부가세가 붙나요?
과세사업자라면 광고료에 부가세 10%를 붙여 세금계산서를 발급합니다. 면세사업자는 계약 내용에 따라 달라 먼저 확인합니다.
브랜디드 광고료는 어떻게 신고하나요?
사업소득으로 5월 종합소득세에 넣고, 과세사업자라면 부가세 10%를 붙여 세금계산서를 발급한 뒤 1월·7월 부가세 신고에 넣습니다.